Impuesto de Sociedades (IS)
Impuesto de Sociedades (IS)
HORAS: 10 horas
OBJETIVOS
- Presentar las últimas reformas y novedades aplicadas al impuesto de sociedades.
- Explicar la naturaleza del impuesto y sus características generales esenciales.
- Conocer las diferencias entre fiscalidad y contabilidad, y cómo adaptar los datos contables para el cálculo de la base Imponible del impuesto sobre sociedades.
- Comprender las obligaciones fiscales en materia de retenciones y pagos a cuenta.
- Conocer las diferentes deducciones y bonificaciones a aplicar en la liquidación del impuesto.
- Acceder a la información necesaria para presentar y liquidar el impuesto.
ÍNDICE DE CONTENIDOS
- INTRODUCCIÓN
- Naturaleza y ámbito de aplicación.
- Hecho imponible.
- Contribuyente
- Obligación personal de contribuir.
- Atribución de rentas.
- Entidades exentas.
- Periodos impositivos y plazos de presentación.
- Jurisdicción competente para dirimir controversias con la administración tributaria.
- BASE IMPONIBLE
- Base imponible.
- Ingresos y gastos contables.
- Rentas exentas de origen extranjero.
- Compensación de las bases imponibles negativas.
- CORRECCIONES DE VALOR: AMORTIZACIONES
- Amortizaciones contables.
- Amortización fiscal del inmovilizado material.
- Amortización fiscal del inmovilizado intangible.
- Otros supuestos de amortización.
- CORRECCIONES DE VALOR: PÉRDIDA DE VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES Y PROVISIONES
- Concepto de pérdida de valor de un elemento patrimonial y concepto de provisión.
- Requisitos para la deducibilidad de las pérdidas de valor de elementos patrimoniales y de las provisiones.
- Deterioros de valor y provisiones reglas para ser considerados gastos deducibles.
- DEUDA TRIBUTARIA
- Tipos de gravamen.
- Calcular la cuota.
- Bonificaciones
- Deducciones
- LIQUIDACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO
- Retenciones e ingresos a cuenta.
- Pagos fraccionados.
- Declaración y pago del impuesto.
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