Impuesto de Sociedades (IS)

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HORAS:   10 horas 

OBJETIVOS

  • Presentar las últimas reformas y novedades aplicadas al impuesto de sociedades.
  • Explicar la naturaleza del impuesto y sus características generales esenciales.
  • Conocer las diferencias entre fiscalidad y contabilidad, y cómo adaptar los datos contables para el cálculo de la base Imponible del impuesto sobre sociedades.
  • Comprender las obligaciones fiscales en materia de retenciones y pagos a cuenta.
  • Conocer las diferentes deducciones y bonificaciones a aplicar en la liquidación del impuesto.
  • Acceder a la información necesaria para presentar y liquidar el impuesto.

ÍNDICE DE CONTENIDOS 

  1. INTRODUCCIÓN
    • Naturaleza y ámbito de aplicación.
    • Hecho imponible.
    • Contribuyente
    • Obligación personal de contribuir.
    • Atribución de rentas.
    • Entidades exentas.
    • Periodos impositivos y plazos de presentación.
    • Jurisdicción competente para dirimir controversias con la administración tributaria.
  1. BASE IMPONIBLE
    • Base imponible.
    • Ingresos y gastos contables.
    • Rentas exentas de origen extranjero.
    • Compensación de las bases imponibles negativas.
  1. CORRECCIONES DE VALOR: AMORTIZACIONES
    • Amortizaciones contables.
    • Amortización fiscal del inmovilizado material.
    • Amortización fiscal del inmovilizado intangible.
    • Otros supuestos de amortización.
  1. CORRECCIONES DE VALOR: PÉRDIDA DE VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES Y PROVISIONES
    • Concepto de pérdida de valor de un elemento patrimonial y concepto de provisión.
    • Requisitos para la deducibilidad de las pérdidas de valor de elementos patrimoniales y de las provisiones.
    • Deterioros de valor y provisiones reglas para ser considerados gastos deducibles.
  1. DEUDA TRIBUTARIA
    • Tipos de gravamen.
    • Calcular la cuota.
    • Bonificaciones
    • Deducciones
  1. LIQUIDACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO
    • Retenciones e ingresos a cuenta.
    • Pagos fraccionados.
    • Declaración y pago del impuesto.

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